公司注册 
记账报税 
商标版权 
资质办理 
上市辅导 
体系认证 
综合服务 
您所在的位置: 我的小规模公司开了1000万的票，是否要按一般纳税人税率申报纳税？
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》的规定：小规模纳税人在连续12个月的累计应税销售额超过500万元时，需要转一般纳税人。
那么，如果小规模年底一次性开票超过1000万，是否需要按照一般纳税人的税率缴纳税款呢？
今天企好运财税带大家了解下，希望对您企业有帮助。
一、注意转一般纳税人的时间点
（一）小规模纳税人转成一般纳税人的税法规定
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》第八条的规定：
1、纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内按照本办法第六条或者第七条的规定办理相关手续;
2、未按规定时限办理的，主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》，告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续;
3、逾期仍不办理的，次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，直至纳税人办理相关手续为止。
（二）案例解析
A公司是一家商品零售公司，属于小规模纳税人。由于年底订单大增，2022年12月开具发票的销售额为1000万元。
问：A公司应当在什么时间转为一般纳税人？1000万元的销售额是否需要按照一般纳税人的税率缴纳税款？
解析如下：
从以上图示可以看出，A公司在2022年12月的销售额为1000万元，在2023年1月申报缴纳税款时，仍然按照小规模纳税人的税率缴纳！
因此，只要小规模纳税人掌握好转为一般纳税人的时间点，尽管有较高的销售额，仍然可以按照低税率缴纳税款。
二、什么情况下小规模要转为一般纳税人？
（一）强行转换：3种情况
1、连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上，税局就会强制要求该申请成为一般人。
2、12个月内累计销售额达500万的工业企业，需要当月申请为一般纳税人，当月不申请的下个月强行转为一般纳税人。
3、自愿申请成为一般纳税人，小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。
（二）自愿转换：2种情况
1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额在100万元以上的；从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以上的；
2、小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以认定为一般纳税人，依照有关规定计算应纳税额。
发票问题最容易出错，稍有不慎就会引发税局的稽查。
发票问题需要谨慎处理！一旦被税局定性为需要发票，后果非常严重。
想要避免在发票的问题上遇到麻烦，寻找专业的代理记账公司帮忙记账是一个不错的选择。
企好运财税温馨提示：
专业的事交给专业的人做，如果您想要省事轻松，需要委托我司代理记账、注册公司等相关事宜，欢迎来电咨询企好运专业顾问~
作为15年构，我们有资质，有经验，更有资深的专业顾问，可以为您提供优质的企业服务，同时助您解决企业等其他各类问题！
同时在工商财税、资质办理、知识产权等方面，遇到了难题或者有业务需要办理，都可以找我们企好运！
